长春境外投资备案-合规海外
境外投资备案 刘生
新京报讯（记者任娇）据商务部官网25日消息，商务部、央行、国资委等7部委日前印发了《对外投资备案(核准)报告暂行办法》（下称《办法》），提出将对中方投资额3亿美元以上的对外投资、敏感地区、敏感行业的对外投资、出现重大经营亏损的对外投资等进行重点督查。
需要向商务部阐明并购企业该国的投资环境，是否有投资可行性，资金来源是否合法，投资公司是否在工商税务法律方面进行分析阐述等。
境外投资备案申请好处
1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度
2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本
3、提高国内企业形象，增加企业附加价值
4、统筹境内外企业发展，优化资源配置
境外投资备案申请资料
1、境内投资的主体信息。
2、境内投资主体（深圳公司）较近一个月财务报表
3、中方投资的构成自有资金金额
4、中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份
5、向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人较近一个月银行水单
一、境外投资需要注意什么？
1.依据家严格控制非理性对外投资的管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度
a.投资到敏感家和地区，如和未建交的家，或战乱家。
b.投资敏感行业，如制造，跨境水资源开发、 新闻传媒等。
c.敏感行业目录里的行业，包括 房地产、酒店、影城、业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
2.实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功
a.小子大，如内投资主体市值几千万，要求 对外投资上亿。
b.快设快出，如新设立企业申请境外投资。
c.有限合伙企业，用有限合伙企业作为境外投资平台。
公司经常有把钱打到外的需要，这就必须办理境外投资备案了。现在随着外汇的流出，相关部门也是越来越严格。包括商务部、人民银行等都会对此项投资进行核实。
5月17日今日上午商务部召开新闻发布会。商务部新闻发言人高峰发布近期商务领域重点工作情况。数据显示，2018年1-4月，我国境内投资者共对全球144个国家和地区的2459家境外企业进行了非金融类直接投资，累计实现投资355.8亿美元，同比增长34.9%，连续六个月保持增长。对外承包工程完成营业额448.3亿美元，同比增长13.9%；新签合同额613.9亿美元，与去年同期基本持平。对外劳务合作派出各类劳务人员12.8万人，4月末在外各类劳动人员98.3万人，较去年同期增加6.5万人。我司专业办理境外投资备案详询商务顾问刘生直接电话联系
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异乎寻常的关注。迄今为止，WTO的很多成员特别是发达经济体始终不承认中国的市场经济地位，对中国以国有企业为主体的海外投资行为有着各种质疑，比如除了关注自身利润外，“走出去”的中国企业是否有足够的环境保护意识、能否对当地独特的社会文化习俗予以尊重等。这种质疑既出自其固有的偏见，也出自其对新兴事物的必然担忧。而这种质疑往往会对本不对华友好的外部投资环境起到了推波助澜的作用，反过来加剧了中国企业“走出去”的风险。
二 影响海外投资的一般性风险因素
国际上有关企业投资风险的分类方法众多，从事风险评估的机构也众多，每年甚至每季度都有国别风险报告发布。这些报告虽各有侧重，但大致范围差别不大，一般包括政治风险、经济风险、金融风险。由于目标客户不同，这些报告在选取的具体指标上有所差别，比如经济学家情报中心（EconomistIntelligenceUnit，EIU）、标准普尔、穆迪与惠誉主要服务于从事主权债务买卖与跨境信贷的客户，更注重在宏观层面上对一国金融稳定性的判定。而国际国别风险评级指南机构（ICRG）和环球通视（GI）的报告则因服务的对象更为广泛，“分析的风险对象涵盖范围极广，包括国家的营商、主权信用乃至某个地区的运营风险。”[14]如此，这些机构对同一国家风险的认定存在不同，一般也是出于定量而非定性的差别。
一国相对于世界的普遍风险并不等同于特定国家对它的风险认知，一国的风险也不等同于其特定行业、特定企业的风险。例如，在EIU的风险报告中，巴基斯坦的主权债务风险、政治风险都很高，而对其国家风险评定也已处在“投资回避”的CCC级水平上了。EIU对美国的风险评级非常低，所有的风险指标全部都在A甚至AA的级别上。对中国投资而言，美国的友好程度远逊于巴基斯坦。随着中国的崛起，越来越多的中国企业走向海外，发达国家的安全审查和政治阻挠风险常常成为中国投资难以逾越的障碍。2005年，中海油以比竞争对手高得多的报价竞购尤尼科石油公司，就是因为没有通过美国外资投资委员会的安全审查而失利。而2008年中国铝业收购澳大利亚力拓股权的失败则完全出于政治方面的原因，当时澳大利亚一些政客、媒体采取种种措施阻挠和反对中铝的注资，Zui终力拓董事在国内政治压力之下不得不拒绝中铝的要约。
一方面，世界各评级机构的风险报告并不能完全反映中国企业所遭遇的现实风险，另一方面，中国企业的海外投资实践经验也常与现有的一些国别风险报告结论相左。例如，ICRG和GI都视政府治理能力、法治程度为衡量国别风险的重要指标。美国布鲁金斯学会的一份研究报告也证实了全球FDI的分布与国家治理指标表现呈正相关，即治理得好的地区得到的FDI也就更多。但针对中国的海外投资，报告发现在对市场规模和资源禀赋做变量控制后，中国的海外投资与东道国的政府治理能力无明显相关性。[15]中国在委内瑞拉、尼日利亚、津巴布韦等政治经济环境动荡的国家进行大量投资也印证了国际社会对中国海外投资“特立独行”的印象。基于此，一份更符合中国企业海外投资战略和现实的风险报告便显得很有必要。中国社会科学院世界经济与政治研究所发布的《中国海外投资国家风险评级报告》就是该领域的Zui新成果。该报告立足于中国海外投资，“重点关注直接投资，兼顾主权债务投资”，提出了五大风险指标：经济基础、偿债能力、社会弹性、政治风险和对华关系，其中对华关系属于该报告的特色指标。2018年，该报告选取了57个国家作为分析样本，其在2016年共计占中国对外投资流量的83.5%。从报告的结论来看，按照前四个指标，无论是单独排名还是综合排名，这57个国家的排序与现有的国别风险报告都区别不大，只是在风险定级上，该报告显得更温和一些。而一旦加入对华关系的指标，一些国家的风险投资级别就发生了很大的变化。Zui明显的是巴基斯坦，其在其他四项指标上都排名靠后，只有在对华关系上名列第一，当之无愧的“铁哥们儿”。于是，该国在整个排名中有了质的变化：在世界经济与政治研究所的这份国家风险报告中，它的排名一跃超过了印度、越南。后两者在EIU的报告中，国家风险级别都是BBB级，而巴基斯坦只能落在CC
